A Auditoria Interna informa que, em cumprimento ao art. 8º da Instrução Normativa nº 09, de 09 de outubro de 2018, foi enviada à CGU a versão preliminar do PAINT 2021 aprovada pela dirigente máxima desta Instituição, Reitora Marcia Abrahao Moura.
O PAINT - Plano Anual de Auditoria Interna tem a finalidade de definir os trabalhos prioritários a serem realizados pela auditoria interna para o ano. Ele engloba trabalhos de auditoria tendo como ponto de partida o Plano de Desenvolvimento Institucional da UnB, as expectativas da alta administração e demais partes interessadas, os riscos significativos a que a Universidade está exposta e seus processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos.
Após o envio da versão preliminar do PAINT à CGU, ele deve ser aprovado pelo conselho de administração da universidade e enviada à CGU sua versão final para aprovação.
O PAINT contém o planejamento de todas as ações que a Auditoria pretende realizar no próximo exercício. Assim, o trabalho da AUD torna-se transparente e fundamentado em técnicas de auditoria.
08 de Março de 2021
Hoje é dia de celebrar a vida das mulheres. Dedicamos esta homenagem a todas as mulheres de nossas vidas!
Em especial as oito mulheres que compõem a equipe da Auditoria Interna, bem como a Senhora Reitora, primeira reitora mulher da Universidade de Brasília.
Vocês nos inspiram e demonstram graciosamente o poder feminino.
Betânia Moraes Goudinho de Sousa
Camila Almeida Magalhães
Cibele Maria Pinto Pereira Menezes de Oliveira
Danielle dos Reis Pinheiro Queiroz
Francine Maulepes Santos Barbosa
Helen Carolina Cordeiro
Luciana Maria de Oliveira Cortinhas
Nara Cristina Ferreira Mendes
e
Márcia Abrahão Moura
26 de Fevereiro de 2021
Nesse início de ano, com o objetivo de realinhar esforços e planejar nossas atividades em comum, a Auditoria Interna da UnB vem realizando diversas reuniões com os gestores parceiros na UnB para tratar principalmente do monitoramento das recomendações e determinações de controle interno e externo sobre suas atividades.
Em consonância com o sua competência regimental (art. 6º, inciso X do Regimento Interno da AUD/UnB), estamos repassando com os gestores as pendências para o ano de 2021 de demandas da Controladoria-Geral da União - CGU no sistema E-aud, demandas do Tribunal de Contas da União - TCU no sistema Conecta-TCU e recomendações da própria Auditoria Interna..
Até o momento já foram organizadas com a equipe das coordenações da AUD, com a Prefeitura do Campus, com a Secretaria de Gestão Patrimonial, Secretaria de Infraestrutura e com os decanatos DGP, DAC, DPI, DPG, DEX, DAF, DPO E DEG.
25 de Janeiro de 2021
Dando prosseguimento ao cronograma estabelecido para a implementação do PGMQ na Auditoria Interna da UnB, informamos que o projeto encontra-se na fase de estabelecimento de ritos e documentos para execução da etapa de aplicação dos questionários de avaliação.
Primeiramente, a equipe de implementação adaptou para a UnB os modelos de questionários de avaliação disponibilizados pela CGU, baseados no documento IA-CM Assessment Tool (ferramentas de avaliação da metodologia do IA-CM).
Estabeleceu-se então que, em razão da implementação do PGMQ ainda ser um assunto novo na universidade, a aplicação dos questionários de avaliação será feita conjuntamente com um esforço de comunicação e divulgação desse programa.
O rito anual de aplicação dos questionários será o seguinte: após a aprovação do RAINT e PAINT no CAD, será realizado pela AUD um evento para apresentação do PGMQ e PAINT a todos os gestores da universidade, de forma a comunicar à comunidade o planejamento da auditoria para o ano.
Logo após esse evento, será encaminhado por meio de processo SEI e links no "Forms'' do Office 365 os questionários de avaliação para que os gestores, auditores e alta gestão possam avaliar o trabalho desempenhado pela auditoria no ano anterior, tanto de forma global quanto de forma pontual (avaliação sobre os processos de auditoria individualmente considerados).
Os resultados dessa avaliação serão utilizados tanto no RAINT quanto no PAINT para o ano seguinte, assim como para implementar melhorias no trabalho da equipe da AUD.
imagem: https://www.gov.br/cgu/pt-br/assuntos/auditoria-e-fiscalizacao/pgmq
24 de Dezembro de 2020
A auditoria interna, vem, informar que na data de hoje ( 23/12/2020) realizou um mini curso de capacitação sobre o sistema de TI "Tesouro Gerencial" com duas horas de duração, ministrado pelo contador Lucas Teles de Alcântara da Diretoria de Contabilidade e Finanças do Decanato de Administração da Universidade de Brasília. Participaram do evento o auditor chefe Prof. Abimael Costa e os auditores Cibele, José Antônio e Helen.
A ação de capacitação tem como fundamento o Plano de Desenvolvimento de Pessoas da Auditoria Interna - 2020-2022 e será de fundamental importância principalmente para a ação de auditoria que está sendo realizada com o tema de Assistência à Comunidade.
22 de Dezembro de 2020
18 de Dezembro de 2020
Um ano atípico vem chegando ao fim, mas só temos a agradecer pela saúde e pelos novos conhecimento que adquirimos.
04 de Dezembro de 2020
Em obediência à IN CGU 3/2007, e conforme Regimento Interno da AUD e Planejamento Anual da Auditoria Interna para o ano de 2020, essa AUD vem empenhando esforços para colocar em prática a implementação do PGMQ. Apesar dos vários desafios impostos no ano de 2020 em razão da pandemia e da necessidade de trabalho remoto, houveram grandes avanços nessa implementação.
Mas o que é o PGMQ?
PGMQ é o "Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade", que tem como objetivo principal a busca da eficiência e da performance em resultados das atividades de auditoria interna. O programa, aplicado nessa AUD conforme o modelo IA-CM, é estruturado em níveis de maturidade, de 1 a 5.
É senso comum que a Auditoria Interna da UnB, atualmente, está posicionada no nível de maturidade 1 do modelo IA-CM e buscará, a princípio, alcançar o nível de maturidade 2.
Para isso, foram realizados diversos estudos, assim como a formação de um Grupo de Trabalho para dar forma à estruturação e efetiva implementação do programa na AUD/UnB.
O Grupo de Trabalho estabeleceu o seguinte cronograma para colocar em prática o PGMQ:
| Etapa – ação | Início | Fim |
| Pesquisas Técnico-Científicas sobre o PGMQ | 01/05/2020 | 31/12/2021 |
| Elaboração do Modelo Conceitual do PGMQ da AUD/UnB | 01/05/2020 | 31/07/2020 |
| Avaliação da capacidade da AUD/UnB no PGMQ – Nível 2 do modelo IA-CM | 01/08/2020 | 31/12/2020 |
| 2.1 Definir os tipos de avaliações | ||
| 2.2 Elaborar os instrumentos de avaliação | ||
| 2.3 Especificar os indicadores do modelo IA-CM - CGU | ||
| 2.4 Definir a periodicidade das avaliações | ||
| 2.6 Definir as AUDs de outras IFES que farão avaliação externa | ||
| Aplicação de 1ª Pesquisa de percepção da alta gestão sobre a atividade de auditoria interna - modelo IA-CM - CGU | 01/09/2020 | 30/09/2020 |
| Mensuração dos indicadores do modelo IA-CM - CGU | 01/10/2020 | 31/12/2020 |
| Mapear as competências organizacionais da AUD/UnB – Nível 2 do modelo IA-CM | 02/01/2021 | 31/03/2021 |
| Mapear as competências individuais da equipe da AUD/UnB– Nível 2 do modelo IA-CM | 01/04/2021 | 30/06/2021 |
| Aplicação de 1º Questionário de avaliação do trabalho de auditoria pelos gestores do modelo IA-CM – CGU | 01/03/2021 | 31/03/2021 |
| Aplicação de 1º Questionário de avaliação do trabalho de auditoria pelos auditores do modelo IA-CM – CGU | 01/03/2021 | 31/03/2021 |
| Aplicação de 1ª Avaliação Externa do modelo IA-CM - CGU | 01/08/2021 | 30/08/2021 |
| Aplicação de 2º Questionário de avaliação do trabalho de auditoria pelos gestores do modelo IA-CM – CGU | 01/03/2022 | 31/03/2022 |
| Aplicação de 2º Questionário de avaliação do trabalho de auditoria pelos auditores do modelo IA-CM – CGU | 01/03/2022 | 31/03/2022 |
| Aplicação de 2ª Avaliação Externa do modelo IA-CM - CGU | 01/08/2022 | 30/08/2022 |
| Divulgação o PGMQ entre os integrantes da equipe da AUD/UnB | 01/03/2021 | 30/08/2022 |
| Institucionalização do PGMQ na AUD/UnB | 02/01/2022 |
Como dito, em 2020 essa auditoria conseguiu avançar de forma satisfatória para a implementação. Dentre as medidas administrativas realizadas, a AUD emitiu o Ato de Auditoria nº 13/2020, que instituiu os indicadores Gerenciais do PGMQ da Auditoria a saber:
a) Tempo médio de realização das consultorias, auditorias e avaliações: tempo médio, em dias, entre a data de conclusão e a data de início das consultorias, auditorias e avaliações.
b) Hora-Auditor (HA) médio das consultorias, auditorias e avaliações: hora-auditor (HA) médio alocado aos trabalhos de consultorias, auditorias e avaliações.
c) Alocação da capacidade operacional em trabalhos de consultorias, auditorias e avaliações: percentual de trabalhos de consultorias, auditorias e avaliações na composição do Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT).d) Eficácia das recomendações: percentual de recomendações emitidas pela Auditoria Interna efetivamente implementadas.
d) Eficácia das recomendações: percentual de recomendações emitidas pela Auditoria Interna efetivamente implementadas.
e) Benefícios financeiros: resultados financeiros efetivos decorrentes dos trabalhos de consultorias, auditorias e avaliações da Auditoria Interna (economias obtidas, desperdícios evitados, etc.) por ano.
f) Benefícios não-financeiros: melhorias estruturantes não-financeiras implementadas em decorrência dos trabalhos de consultorias, auditorias e avaliações da Auditoria Interna (melhoria de controles, melhoria de processos, etc.) por ano.
Esses indicadores já começarão a ser apurados no final de 2020!
Por fim, conforme Planejamento Estratégico vigente, a implementação do PGMQ deve ser feita por etapas, de forma a finalizar em 2022. Esse prazo se dá em razão de que o efetivo alcance do nível 2 no PGMQ deve ser assentado não só em formalidades, mas na mudança de fato na cultura e prática do trabalho da auditoria, e após esse primeiro ano, podemos afirmar que a AUD vem trabalhando arduamente para alcançar esse objetivo.
27 de Novembro de 2020
20 de Novembro de 2020
Em comemoração ao dia do Auditor Interno, hoje, dia 20/11, houve a participação especial da auditora interna da UnB Cibele de Oliveira na aula de encerramento da turma de Auditoria Governamental do curso de Ciências Contábeis.
A aula é ministrada pelo prof. Abimael de Jesus Barros Costa, atual Auditor-Chefe da Auditoria Interna da UnB. Na oportunidade, Cibele, que também foi aluna de Ciências Contábeis na universidade, contou um pouco da sua trajetória como estudante e como auditora e de sua experiência na Comissão de Contabilização de Benefícios e na Coordenação de Execução de Auditorias, demonstrando aos alunos como os conhecimentos aprendidos em sala de aula são aplicados na vida real em um contexto profissional.
Por fim, os alunos agradeceram à presença e as experiências trazidas por Cibele e também ao professor Abimael pelos ensinamentos durante toda a disciplina que, apesar das limitações trazidas pela necessidade do ensino remoto, conseguiu ser "enriquecedora e essencial".
